Возложена субсидиарная ответственность по

Содержание
  1. Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам в 2019 году
  2. Что такое субсидиарная ответственность учредителя (директора)?
  3. Порядок привлечения к субсидиарной ответственности по долгам ООО
  4. В каких ситуациях неизбежна субсидиарная ответственность по долгам
  5. Субсидиарная ответственность в банкротстве. В каких случаях наступает?
  6. Так что же такое субсидиарная ответственность участников (учредителей) и руководителя должника?
  7. Подача в отношении себя заявления о признании несостоятельным (банкротом)
  8. Виновно совершенные действия учредителей и руководителя должника
  9. Привлечение к субсидиарной ответственности в качестве собственника имущества Российской Федерации
  10. Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности – арбитражный суд или суд общей юрисдикции?
  11. Привлечение должника к субсидиарной ответственности: особенности и нюансы процедуры – юридическая помощь
  12. Взыскание долга по субсидиарной ответственности: с чего начать
  13. Сегодня привлечь к субсидиарной ответственности можно:
  14. Как подать на субсидиарную ответственность
  15. Что прописано в законе: как доказать субсидиарную ответственность
  16. Почему нужна помощь юриста?
  17. Проблемы привлечения к субсидиарной ответственности
  18. Чем поможет юридическая фирма «Интеллектуалъ»
  19. Субсидиарная ответственность и условия возникновения. Как ее избежать?
  20. Что такое ответственность субсидиарная? Субсидиарная ответственность учредителя
  21. Основания возникновения субсидиарной ответственности
  22. Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица
  23. Статья 399. Субсидиарная ответственность
  24. Виды субсидиарной ответственности
  25. Как избежать субсидиарной ответственности руководителя должника?
  26. Субсидиарная ответственность при банкротстве физического лица
  27. Чем отличается солидарная ответственность от субсидиарной?
  28. Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам в 2019 году

Возложена субсидиарная ответственность по

Среди владельцев бизнеса бытует мнение, что субсидиарная ответственность – это что-то далекое, из области фантастики, и вероятность привлечения к ней практически равна нулю. Возможно, когда-то именно так все и было.

Однако ситуация поменялась с 1 сентября 2017 года.

Привлечение к субсидиарной ответственности собственников и руководителей компаний становится обычной практикой, а процедура привлечения к такой ответственности существенно упростилась.

Давайте разберемся, что такое субсидиарная ответственность учредителя (директора), почему она вызывает такой интерес в последнее время, а также можно ли избежать привлечение к субсидиарной ответственности.

Немного истории. Сама по себе субсидиарная ответственность директора (учредителя) была предусмотрена, начиная с 2002 года. Но на протяжении многих лет норма законодательства оставалась «нерабочей». Ситуация начала существенно меняться в 2012 году, когда суды стали активнее привлекать контролирующих лиц к ответственности и взыскивать долги компаний лично с них.

Пример из практики

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.02.2012 по делу № А60-1260/2009 к субсидиарной ответственности в размере 6,3 млрд руб. КДЛ был привлечен к ответственности.

Но, как правило, на практике такие судебные акты не исполнялись по причине отсутствия какого-либо имущества.

Пример из практики

Другим громким делом было привлечение к субсидиарной ответственности лиц, контролировавших ЗАО «Международный Промышленный Банк», в т.ч. главного бенефициара банка – Пугачева С.В., в 2015 году.

Переломным моментом в истории развития института привлечения к субсидиарной ответственности стал 2017 год по причине внесения существенных изменений в нормы законодательства.

На сегодняшний день количество случаев привлечения к субсидиарной ответственности собственников и руководителей компании доказывает абсолютную дееспособность этого механизма, поскольку в отдельных ее составляющих начала действовать презумпция виновности контролирующих должника лиц, пока они не докажут иное.

Что такое субсидиарная ответственность учредителя (директора)?

Субсидиарная ответственность – это право взыскания неполученного долга с другого лица, если первое лицо не может его погасить.

Субсидиарную ответственность несут контролирующие лица, то есть лица, имеющие право определять действия компании, давать обязательные для исполнения указания или иным образом влиять на компанию. Привлечение к ответственности может грозить любому лицу, которое фактически принимало решение по бизнесу и получало выгоду.

То есть к субсидиарной ответственности могут быть привлечены лица, контролирующие компанию-должника. Это не только директор и учредители, но и, например, финансовый директор и главный бухгалтер. Важно, что именно на установление реального выгодоприобретателя нацелены контролирующие органы, чтобы с него взыскивать реальный ущерб бюджету.

Важно!

Главными «претендентами» на привлечение к субсидиарной ответственности являются генеральный директор и собственники компании.

Существует ошибочное мнение, что субсидиарная ответственность учредителя и директора наступает исключительно в рамках процедуры банкротства компании-должника. Это не так.

Субсидиарная ответственность при банкротстве – это только верхушка айсберга.

Взыскание налоговой недоимки с контролирующего лица налоговые органы могут также проводить:

  1. В рамках статьи 45 Налогового кодекса РФ Речь идет о такой ситуации, когда долги по налогам возникают при неуплате сумм, заявленных в декларации или, что случается гораздо чаще, в результате доначислений по результатам выездных проверок. Получив акт от налоговиков, или непосредственно в ходе проверки, собственники компании в срочном порядке сворачивают свою деятельность, переводят или распродают активы, открывают новые фирмы, на которые перезаключаются все договоры, переводят в них персонал. Компанию с долгами банкротят. Ликвидируют или сливают фирмы, через которые уменьшали налоги, обналичивали выручку. В надежде на то, что теперь налоговики не смогут ничего взять с компании-должника. Еще несколько лет назад таким образом можно было избежать уплаты долгов перед бюджетом. Сейчас – практически нереально! Субсидиарная ответственность в данном случае практически неотвратима. Долги будут взысканы с новых фирм.

    Особенность процедуры взыскания: налоговые органы доказывают факт перевода активов или деятельности на нового участника бизнеса.

  2. В рамках статьи 1064 Гражданского кодекса РФ в связке с Уголовным кодексом РФ

    В данном случае, если сама компания не в состоянии расплатиться по налоговым долгам, налоговики подают гражданский иск по взысканию ущерба – налогового долга компании – с физлица.

    «Когда собственники и директора должны оплачивать налоговые долги своей компании: разъяснения Конституционного суда»

    Особенность процедуры: в рамках уголовного дела устанавливается вина, после чего через гражданский иск по взысканию ущерба с лица, признанного виновным в неуплате налогов, взыскивается налоговая задолженность.

    Даже если уголовное дело осталось без внесения приговора, например, прекращено по нереабилитирующим основаниям, таким как истечение срока давности, налоговые органы все равно вправе предъявить гражданский иск. Важно отметить, что порог привлечения к уголовной ответственности является очень низким, а риск – весьма реальным.

    Лишение свободы до 2 лет грозит за уклонение от уплаты налогов в размере от 5 млн руб., а за неуплату 15 млн руб. и выше – до 6 лет.

Спасибо законодателям, – в порыве заботы о бюджете, они приняли поправки в закон «О банкротстве», расширяющие круг тех, кто может быть привлечен к субсидиарной ответственности (т.е. тех, с кого можно взыскать налоговую недоимку). Теперь если компания-должник не может рассчитаться с кредиторами своими силами, то к ответственности могут быть привлечены лица, контролирующие должника.

К ним отнесены не только директор и учредители, но финансовый директор и главный бухгалтер, лица, действующие по доверенности, члены ликвидационной комиссии, родственники указанных выше лиц и лица, могущие повлиять на указанных лиц в силу своего должностного положения или другими способами.

Получается – неограниченный список, который можно составить из собственников и ответственных сотрудников компаний их родственников или знакомых, обладающих в силу должностных или материальных достижений большими полномочиями.

Для этого любому из кредиторов достаточно подать в суд заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

Как изменилась субсидиарная ответственность и процедура привлечения к ней с 1 сентября 2017 года рассмотрим на примере.

Компания, занимающаяся ремонтом нежилых помещений, по результатам выездной налоговой проверки получила доначисления налогов на большую сумму, выплатить которую она никак не сможет (или не хочет). Доначисления получились, так как подрядчики ООО, заявленные в документах, ликвидированы.

Налоговики не смогли получить документы, подтверждающие сделки. Но они выяснили, что в фирме-подрядчике персонала не было, выручка поступала от компании-должника и тут же обналичивалась.

И если раньше невозможность получить встречные документы трактовалась в пользу налогоплательщика, то теперь это трактуется в пользу налоговиков.

Поскольку ИФНС заявляет: с учетом выявленных обстоятельств, сделки оформлялись только с целью снижения НДС и налога на прибыль.

  1. ИФНС может трактовать действия ликвидированных фирм в свою пользу, даже если эти компании уже не существуют и первичные документы по ним предоставить невозможно Далее собственник, как уже говорилось, пытаясь сохранить бизнес, открывает новое ООО и переводит туда персонал, перезаключает действующие договоры с поставщиками и заказчиками. Срочно, пока шла проверка, новой фирме продали строительную технику по явно заниженной цене. Компания-должник продает за бесценок служебный автомобиль бизнес-класса брату директора. Собственник выкупает у компании служебные помещения, но не перечисляет денег за них. После получения крупного доначисления налогов, компания инициирует банкротство. Начинаются судебные заседания, в которых ИФНС принимает самое активное участие. Назначается конкурсный управляющий.

    Налоговики инициируют вопрос о субсидиарной ответственности собственника и директора, как лиц, контролирующих компанию-должника, действия которых привели к банкротству. И получают решение суда о привлечении к ответственности должностных лиц, поскольку они не доказали, что совершенные ими действия не нанесли ущерба заявителю, а именно государству в лице ИФНС.

  2. Теперь нет презумпции невиновности должностных лиц – субсидиарная ответственность по долгам ООО наступает, если они сами не докажут свою невиновность Другими словами, налоговики не должны доказывать, что контролирующие лица – директор и собственник – нарушили требования законодательства и нанесли ущерб компании. Должностные лица сами должны были собрать доказательства и отстаивать правомерность своих действий в суде.

    Судом, по инициативе налоговиков, вновь созданная фирма признается соответчиком по долгам компании, поскольку утверждается, что создана она только с целью ухода от долгов первой компании.

  3. Налоговики будут проверять все компании, которые банкротятся по собственной инициативе или по просьбе кредиторов

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности по долгам ООО

Для привлечения к субсидиарной ответственности директора или учредителя ООО кредиторы поступают следующим образом:

  1. Получают судебное решение о признании должника банкротом (выписку об исключении компании из ЕГРЮЛ
  2. Определяют сумму причитающихся им денег
  3. Убеждаются в невозможности взыскать долг за счет имущества
  4. Получают подтверждение тому, что нет возможности получить долг за счет имущества компании-должника (как правило, у компании, которую довели до банкротства, уже нет ничего, что могло бы представлять ценность для кредиторов)
  5. Обращаются в арбитражный суд с заявлением о привлечении к «субсидиарке» лиц, которые контролировали и распоряжались имуществом компании. Тогда есть ответчиками по иску о привлечении к субсидиарной ответственности, т.е. нести ответственность по долгам ООО, будут директор и учредитель. Но, обратите внимание: субсидиарная ответственность директора по долгам ООО возможна, только если будет доказано, что именно он своими действиям довел компанию до банкротства (либо стал инициатором фиктивного банкротства). 

В каких ситуациях неизбежна субсидиарная ответственность по долгам

Теперь о том, как инспекторы могут заставить нести субсидиарную ответственность всем своим личным имуществом в случае, если компания не расплатилась по долгам перед бюджетом.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/subsidiarnaya-otvetstvennost/

Субсидиарная ответственность в банкротстве. В каких случаях наступает?

Возложена субсидиарная ответственность по

Основной нормой, предусматривающей субсидиарную ответственность участников (учредителей, акционеров) является ст. 56 ГК РФ, согласно которой участник (учредитель) организации не отвечает по ее обязательствам, а организация не отвечает по обязательствам участника (учредителя), за исключением случаев, предусмотренных ГК РФ либо учредительными документами организации.

Если читателя интересуют не теоретические вопросы, а реальная помощь – можете смело задавать свои вопросы непосредственно руководителю ЮК Антанта по указанному на сайте телефону или через форму связи. Вопросы личной ответственности руководителей бизнеса являются основным направлением его работы в течение 10 лет.

Когда банкротство организации вызвано ее участниками (учредителями) или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Далее, по тексту будут рассмотрены все основные нюансы указанного вида ответственности, а последние изменения в законодательстве, позволяющие привлекать к субсидиарной ответственности и без введения процедур банкротства описаны в статье о внесенных изменениях Федеральным законом № 488-ФЗ от 28.12.2016 г. Кроме того, важнейшие процедурные изменения 2017 года описаны в частях первой и второй статьи “Изменения в Законе о банкротстве по субсидиарной ответственности”.

Так что же такое субсидиарная ответственность участников (учредителей) и руководителя должника?

Субсидиарная ответственность – это дополнительные (сопутствующие обязательству самого должника) обязательства контролирующих должника лиц и/или его руководителя, которые в установленных законом случаях несут ответственность по обязательствам должника.

В случае вынесения арбитражем решения о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя или участников (учредителей) организации-должника, указанные лица будут нести ответственность всеми личными средствами и имуществом по непогашенной предприятием-должником сумме кредиторской задолженности.

Вопрос применения данного вида личной ответственности в настоящий момент стоит очень остро, судебная практика только формируется и многое зависит от характера действий должника, контролирующих его лиц, управляющего и кредиторов, по этой причине я рекомендую своевременно обращаться к оказывающим услуги по банкротству арбитражным юристам.

В настоящее время решающие для определения наличия субсидиарной ответственности участников (учредителей) и руководителя (генерального директора) должника условия закреплены статьей 10 Федерального закона от 26.10.

2002 N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”.

 Компенсировать причиненные неправомерными действиями убытки обязаны учредитель (участник) и руководитель должника, если ими нарушены следующие положения ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

  • обязанность самостоятельно подать в арбитражный суд заявление о признании себя несостоятельным (банкротом) при наличии соответствующих обстоятельств;
  • принятие контролирующими должника лицами обязательных для исполнения указаний, в следствие выполнения которых причинены убытки должнику и кредиторам;
  • нарушение генеральным директором должника сохранности бухгалтерской и иной предусмотренной законом документации.

Содержит важные разъяснения по вопросу применения субсидиарной ответственности Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 “О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации”.

П. 22.

При разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия (часть вторая пункта 3 статьи 56), суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями. К числу лиц, на которые может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам признанного несостоятельным (банкротом) юридического лица, относятся, в частности, лицо, имеющее в собственности или доверительном управлении контрольный пакет акций акционерного общества, собственник имущества унитарного предприятия, давший обязательные для него указания, и т.п.

Требования к указанным в настоящем пункте лицам, несущим субсидиарную ответственность, могут быть предъявлены конкурсным управляющим. В случае их удовлетворения судом взысканные суммы зачисляются в состав имущества должника, за счет которого удовлетворяются требования кредиторов.

Следует также иметь в виду, что положения, предусмотренные частью второй пункта 3 статьи 56, не применяются в отношении полного товарищества и товарищества на вере, участники которых (полные товарищи) во всех случаях солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества (пункт 1 статьи 75, пункт 2 статьи 82), а также производственного кооператива, члены которого несут по обязательствам кооператива субсидиарную ответственность в размерах и в порядке, предусмотренных законом о производственных кооперативах и уставом кооператива (пункт 2 статьи 107).

Необходимо понимать, когда привлечение к субсидиарной ответственности невозможно. Это отсутствие виновно совершенных действий руководителя и участников (учредителей) должника.

Противоречит закону применение субсидиарной ответственности и после ликвидации должника, как юридического лица, если в отношении него не вводились в установленном законом порядке процедуры несостоятельности (банкротства). Согласно ст.

419 ГК РФ, обязательство прекращается ликвидацией юридического лица.

Далее привожу практику применения арбитражными судами указанных норм законодательства о банкротстве.

Подача в отношении себя заявления о признании несостоятельным (банкротом)

Согласно позиции арбитражного суда, из положений п. п. 1, 3 ст. 9, п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве следует, что возможность привлечения лиц, перечисленных в п. 2 ст.

10 указанного Закона, к субсидиарной ответственности возникает при наличии одновременного ряда указанных в Законе условий: возникновения одного из перечисленных в п. 1 ст.

9 Закона о банкротстве обстоятельств и установления даты возникновения обстоятельства; неподаче каким-либо из указанных выше лиц заявления и банкротстве должника в течение месяца с даты возникновении соответствующего обстоятельства; возникновение обязательств должника, по которым привлекаются к субсидиарной ответственности лица (лицо), перечисленные в п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве, после истечения срока, предусмотренного п. 3 ст. 9 Закона о банкротстве. (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 16.09.2010 по делу N А38-7711/2009)

Виновно совершенные действия учредителей и руководителя должника

Суд, ссылаясь на ст. 10 Закона о банкротстве, а также п. 3 ст. 56 и ст.

87 ГК РФ, отметил, что для привлечения учредителей или руководителя юридического лица к субсидиарной ответственности по общему правилу необходимо наличие следующих условий: признание такого юридического лица банкротом, недостаточность его имущества для удовлетворения требований кредиторов, причинно-следственная связь между действием (бездействием) учредителей или руководителей юридического лица и его банкротством. При этом суд также пояснил, что положения ст. 10 Закона о банкротстве указывают специальные основания для привлечения к субсидиарной ответственности учредителей и руководителей должника – юридического лица, однако привлечение их к ответственности по специальным основаниям также обусловлено наличием общих условий, указанных в п. 3 ст. 56 ГК РФ. (Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2010 N 17АП-334/2010-ГК по делу N А60-47910/2009)

Арбитражный суд отказал в удовлетворении иска о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО в виде взыскания убытков пропорционально доли уставного капитала каждого из ответчиков, основанного на положениях п. 4 ст. 10 ФЗ “О банкротстве (несостоятельности)”, п. 3 ст. 3 ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”, п. 3 ст.

56 ГК РФ, поскольку истец не представил доказательств, свидетельствующих о том, что несостоятельность (банкротство) ООО наступила по вине учредителей общества, а именно в результате дачи ими указаний, прямо или косвенно направленных на доведение организации до банкротства, либо несовершения обязательных действий для предотвращения банкротства ( Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 16.08.2010 по делу N А27-23349/2009)

Суд, анализируя положения п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве, а также п. 3 ст. 56, п. 7 ст. 114 ГК РФ, ч. 1 ст. 65 АПК РФ, пришел к выводу о том, что в рассматриваемом случае для привлечения собственника к субсидиарной ответственности в порядке, предусмотренном п. 3 ст.

56 ГК РФ, истец должен был доказать, что несостоятельность (банкротство) унитарного предприятия была вызвана указаниями собственника имущества указанного предприятия или его действиями. (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.05.

2010 по делу N А66-13030/2009)

Срок исковой давности при привлечении к субсидиарной ответственности

При обращении в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности надо помнить, что в данном случае срок исковой давности подлежит применению в общем порядке.

Составляет он 3 года и отсчитывается с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом), об открытии конкурсного производства и утверждении конкурсного управляющего (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.11.2010 N А19-5589/10).

Привлечение к субсидиарной ответственности в качестве собственника имущества Российской Федерации

Нет перспективы привлекать к субсидиарной ответственности в качестве собственника имущества Российскую Федерацию. В таких случаях арбитражный суд указывает, что налоговым законодательством не предусмотрено, что ответственность по налоговым обязательствам бюджетного учреждения несет собственник его имущества (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.11.2010 N А19-5589/10).

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности – арбитражный суд или суд общей юрисдикции?

Если заявление о привлечении к субсидиарной ответственности предъявляется конкурсным управляющим в рамках дела о банкротстве, то такое заявление рассматривается соответственно арбитражным судом.

В суд общей юрисдикции подается данное заявление в том случае, если дело о банкротстве прекращено, заявителем выступает кредитор, а ответчиком – физическое лицо. после вступления в силу Федерального закона от 28.04.

2009 N 73-ФЗ, все заявления о привлечении к субсидиарной ответственности подаются в рамках дела о банкротстве в арбитражный суд.

Дело по заявлению налогового органа о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам общества перед бюджетом, его руководителя и единственного учредителя подлежит прекращению, поскольку требование налогового органа заявлено не в рамках дела о банкротстве, а руководитель общества является физическим лицом, следовательно, в силу пункта 2 статьи 27 АПК РФ настоящий спор не подлежит рассмотрению в арбитражном суде. (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 02.09.2010 по делу N А02-376/2010)

Данный перечень вопросов по привлечению лиц к субсидиарной ответственности не является исчерпывающим, в связи с чем готов ответить на любые вопросы по теме. 

ноябрь 2011 года. Вышла статья Практика привлечения к субсидиарной ответственности. Обзор за 2010 – 2011 г.г., которая содержит более конкретные сведения о возможности привлечения к ответственности по долгам банкрота. 

февраль 2013 года. Положения о привлечении к субсидиарной ответственности стали применяться арбитражными судами до 50% случаев подачи соответствующих заявлений. Большая часть приведенной в статье судебной практики является устаревшей и не актуальной. Основные понятия и разъяснения не изменились.

Источник: https://jurist-arbitr.ru/bankrot/subsidiarnaya-otvetstvennost-v-bankrotstve/

Привлечение должника к субсидиарной ответственности: особенности и нюансы процедуры – юридическая помощь

Возложена субсидиарная ответственность по

С неприятной ситуацией, когда должник не в состоянии выплатить занятые средства сталкиваются практически все.

Иногда причиной невыплат является финансовая несостоятельность, бывает, что причиной является нежелание погашать имеющиеся задолженности.

В случае, если физическое лицо или компания уклоняется от выплат, а кредитор не имеет возможность или не желает прощать заем, в силу вступает закон о привлечении должника к субсидиарной ответственности.

Согласно нововведениям в российское законодательство, принудить к выплатам можно не только владельцев бизнеса, имеющего долги, но и руководителей высшего звена, нерядовых менеджеров, начальника финансового отдела или бухгалтера.

Главное, вовремя получить компетентную юридическую поддержку, ведь взыскание субсидиарной ответственности – процесс трудоемкий и связан со многими хитростями («лазейками» в законе, которые постарается найти должник).

Чтобы ходатайство о привлечении к субсидиарной ответственности не осталось «мертвым грузом» в столе чиновников, а принесло реальный результат – а именно решение проблемы и возврат долга – целесообразно обратиться за консультацией к юристам нашей фирмы. Сотрудничество с «Интеллектуалъ» – это экономия времени, денег и конечно сохранность нервов.

Взыскание долга по субсидиарной ответственности: с чего начать

В идеале, возложить субсидиарную ответственность следует на основного должника – компанию или физлицо, взявшие «в долг» и не сумевшие своевременно разобраться с обязательствами. Однако у того может попросту не оказаться средств, и в таком случае, казалось бы, необходимо «понять и простить». И потерять деньги, естественно.

Законом, защищающим права кредиторов, обеспечены «пути отступления» по которым можно взыскать долги и привлечь должника к субсидиарной ответственности. Согласно действующей гражданско-правовой схеме в правоотношении участвуют три стороны:

  • Непосредственно основной должник – субъект, воспользовавшийся заемными средствами согласно договору или имеющий другие задолженности перед истцом
  • Кредитор – человек или организация, имеющие финансовые или имущественные претензии к ОД
  • Третьи лица (дополнительные должники), которые имели право принятия решений и чьи действия предполагаемо привели к банкротству и невозможности погашения задолженностей

Поиск следует начинать с главного – определить лицо, ответственное за невыплаты или банкротство компании. Проще говоря, найти того, кого можно привлечь к субсидиарной ответственности.

Если раньше при отсутствии активов у организации и имущества, подлежащего аресту, у владельцев и учредителей фирмы кредитор мог «попрощаться» с вложениями, то согласно изменениям в законопроект №488-ФЗ, который вступил в силу в июне 2017 года и уже доказал свою состоятельность, список материально ответственных лиц расширен.

Сегодня привлечь к субсидиарной ответственности можно:

  • учредителя ООО
  • владельца компании
  • директора
  • финдиректора
  • главного бухгалтера
  • топ-менеджеров
  • нерядовых сотрудников, имеющих право принятия важных решений
  • лиц, тесно связанных с фирмой-банкротом, в том числе и посредников

Более того, если вышеперечисленные лица доказали свою невиновность или финансовую/имущественную несостоятельность выплаты долгов, ходатайство о субсидиарной ответственности можно направить на мажоритарных акционеров, родственников руководства (практика записи имущества на жену и тещу имеет место быть), контрагентов банкрота и даже членов комиссии по ликвидации, если есть подозрения, что официальное решение о банкротстве – способ уклониться от погашения задолженности.

Как подать на субсидиарную ответственность

Порядок действий при привлечении к субсидиарной ответственности ООО, его учредителей, директора, бухгалтера, контрагента и других лиц регламентирован ст. 399 ГК РФ. Чтобы «дать делу ход» необходимо:

  • Провести расследование обстоятельств банкротства (проводит конкурсный управляющий, назначенный в арбитражном порядке)
  • Официально признать компанию банкротом
  • Составить реестр требований кредиторов
  • При установлении признаков намеренного/фиктивного банкротства предоставить экспертное заключение
  • Подать в суд ходатайство о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности

Далее следует процедура заключения о субсидиарной ответственности и реализации имущества лиц, признанных виновными в банкротстве. Из средств, полученных от продажи имущества или ареста счетов банкрота и начисляется погашение задолженности.

Закон в этом случае на стороне кредитора – действует презумпция виновности, то есть ответчик считается виновным, пока не докажет обратное. Однако в сегодняшнем законодательстве достаточно пунктов, руководствуясь которыми должник может избежать материальной ответственности или снизить сумму компенсаций.

Что прописано в законе: как доказать субсидиарную ответственность

В ст. 56 Гражданского Кодекса РФ указано, что юрлицо отвечает за взятые обязательства всеми имеющимися активами и имуществом.

Если установлена вина в банкротстве собственников, учредителей или руководства бизнеса – материальная ответственность ложится и на них.

Возможно возложить субсидиарную ответственность на контролирующий орган, управляющего или контрагентов, которые в полном объеме обязаны ответить своим имуществом, если активов фирмы не хватает для расчета с кредиторами.

Согласно поправкам в законопроект, ответственных лиц может быть и несколько, но в любом случае к административному взысканию через суд компания-должник «приговаривается», если:

  • расследование показало отсутствие необходимой документации или искажения в ней
  • банкротство признано фиктивным и подтверждена вина владельцев или руководителей высшего звена
  • процедура официального признания банкротства не была соблюдена согласно действующему регламенту

Почему нужна помощь юриста?

Вряд ли человек, назначенный «отпущенцем» согласится добровольно взять на себя долги и расстаться с нажитым (неважно праведным или неправедным путем) имуществом и накоплениями. Именно поэтому прежде чем выдвинуть требование о привлечении к субсидиарной ответственности должника вам понадобится помощь юриста, который:

  • поможет разобраться в возникшей ситуации, несмотря на сложность
  • определит, какая деятельность кредитора находится в правовом поле, а какая является нарушением закона («выбивание» долгов, к сожалению, распространенное явления, уголовно наказуемое)
  • поможет провести расследование и выявить лиц, которых можно привлечь к субсидиарной ответственности
  • обеспечит юридическую поддержку при сборе документации, подтверждающей права кредитора
  • проследит за деятельностью и выводами арбитражной комиссии, расследующей банкротство
  • представит дело в суде, доведя его до логического завершения

Знания опытного правоведа помогут не только узнать, как привлечь учредителя к субсидиарной ответственности, но и как получить компенсацию с наименьшими потерями. Именно поэтому чем раньше кредитор обратится в юридическую фирму, тем быстрее будет проведено расследование и получены результаты, тем самым сэкономив время и деньги истца.

Проблемы привлечения к субсидиарной ответственности

Попытки должника уклониться от выплат – не единственная проблема, с которой придется столкнуться в ходе взыскания задолженностей. Существует ряд правовых нюансов, которые позволяют лицу, привлекаемому к субсидиарной ответственности, в том числе и конкурсному управляющему и бывшему директору/собственнику избежать выплат или минимизировать их.

Например, уклониться от долгов можно, предоставив заключение эксперта о том, что при заключении сделки действовали другие цены и условия. Таким образом, суд может вынести решение о снижении суммы материальных выплат, а кредитор потеряет часть инвестиций.

Могут ли привлечь к субсидиарной ответственности при подтверждении фиктивности сделки или проведении платежей по заниженным ценам? Могут.

Но для признания фиктивности кредитору потребуется собрать доказательную базу, что не всегда реально и тем более, не бесплатно.

Также склонить суд на сторону ответчика может мнение эксперта, подтверждающее невиновность материально ответственного лица, или оценка фирмы аудиторской компанией. Выходов для должника достаточно, но результат один – без грамотной правовой поддержки кредитор может остаться ни с чем, если не перейти в категорию виновных.

https://www.youtube.com/watch?v=CDQb6pPoyTg

Сроки давности как проблема привлечения к субсидиарной ответственности – также немаловажный фактор. Дело в том, что существуют рамки, в которые необходимо уложиться, чтобы иметь право на подачу ходатайства.

Три года и не более кредитор вправе получить задолженности, в дальнейшем претензии считаются «просроченными».

Естественно, намеренное затягивание сроков с арбитражным расследованием – распространенное явление и справиться с ним в одиночку, ускорив процесс, практически невозможно.

Чем поможет юридическая фирма «Интеллектуалъ»

Наша задача – максимально сократить денежные и временные расходы клиента, который обратился для консультации по привлечению к субсидиарной ответственности. Своими сильными сторонами мы считаем:

  • доступную ценовую политику – первая консультация бесплатная
  • штат адвокатов с многолетним опытом ведения дел в суде
  • возможность беспрепятственно контролировать ход расследований и подтверждать честность или некомпетентность членов арбитражной комиссии
  • всестороннюю правовую поддержку на весь срок от начала рассмотрения до окончания судебных разбирательств

Наши юристы всегда на связи с клиентом, готовы ответить на возникшие вопросы и прийти на помощь немедленно. Чтобы гарантировано получить опытного представителя и миновать проблемы, связанные с привлечением к субсидиарной ответственности руководства ООО или других организаций.

Звоните +7 (812) 961-07-17, обязательно поможем

Источник: https://9610717.ru/uslugi/privlechenie-dolzhnika-k-subsidiarnoj-otvetstvennosti-osobennosti-i-njuansy-procedury/

Субсидиарная ответственность и условия возникновения. Как ее избежать?

Возложена субсидиарная ответственность по

Значение термина «субсидиарный» заложено в этимологии этого слова. В переводе с латинского «subsidiarus» — «запасной», «вспомогательный».

Что такое субсидиарная ответственность и в чем ее смысл?

Немного из истории вопроса в части того, как смотрел на субсидиарную ответственность законодатель, например, в начале нулевых годов и как он смотрит сегодня. Рассмотрим этот вопрос исключительно с точки зрения бизнес-интересов.
Что изменилось?

И в нулевых годах и сегодня институт субсидиарной ответственности (СО) существовал и существует.

Но в нулевые года СО наступала только в случаях, когда эта ответственность была предусмотрена законом, а также нужно было доказать, что лицо необходимо привлекать к этой ответственности, так как он виновен в наступлении неблагоприятных последствий для юридического лица.

Автору этой статьи не раз приходилось выступать в судах РФ (а мы говорим про нулевые годы и начало 10-х, когда, например, налоговые органы пытались привлечь учредителя или директора Общества к субсидиарной ответственности по долгам, связанным с итогами выездной налоговой проверки.

Суды в 100% случаев налоговому органу отказывали. И даже, когда учредителя или руководителя общества приговаривали к уголовной ответственности по 199 статье УК РФ, то и в этих случаях удавалось руководителя отстоять от привлечения к СО.

Какие нормы права тогда защищали учредителя?

Нормы права, связанные сутью Общества с ограниченной ответственностью и ОАО.

Например, если это ООО, то учредитель несет ответственность в рамках учредительного взноса, например, 10 000 рублей. А таким взносом мог быть телефон. И все.

Т.е. в нулевые годы учредитель фактически был защищен институтом ограниченной ответственности по долгам общества. Да и общество называется «общество с ограниченной ответственностью».
Так было.

Затем времена изменились. Наступило время «реакции» налоговых органов (да, именно налоговики были инициаторами этот «прорыва»).

Что было предложено налоговиками в части защиты интересов государства после произведенных ими доначислений?

Они предложили увеличить размер уставного капитала до нескольких миллионов рублей и, таким образом, обеспечить защиту интересов государства.

На что получили отпор, им сказали, что таким образом мы делаем недоступным вхождение в бизнес сотен тысяч граждан.

Тогда, ну раз так, «по-честному не хотите», не хотите сохранить смысл названия «общество с ограниченной ответственностью», то тогда введем институт СО и введем презумпцию ВИНЫ учредителя и руководителя в неуплате налогов и доведении предприятия до банкротства.

Иными словами, теперь учредитель и директор, третье лицо, которое фактически руководило компанией по определению ВИНОВНО в причинении ущерба.

И теперь оно должно доказать обратное, что «не виноватая я, он сам ко мне пришел» (я имею в виду крах, банкротство).

А это как вы понимаете, в совокупности с существующем сегодня на практике давлением на судей, сделало в большинстве случаев нереальным отбиться от привлечения учредителя и руководителя к СО.

Еще один момент.

Институт субсидиарной ответственности распространился на все случаи, в том числе и на прошедшее время, когда граждане, регистрируя общество с ограниченной ответственностью исходили из презумпции отсутствия их вины и ограниченной ответственности. Таким образом, закону была придана обратная сила, что вообще-то не очень конституционно.

Возможно, мы увидим в скором времени судебный процесс в Конституционном суде о конституционности такого подхода. Но работать нам придется в рамках презумпции нашей вины и сроков в прошлое, продолжительность которого не менее 3-х лет.

Ну, а теперь продолжим далее знакомиться с институтом СО, как это выглядит сегодня, и как это видит законодатель.

В коммерческой деятельности неизбежно возникают форс-мажоры, непрогнозируемые ситуации, финансовые риски. Все это нередко приводит к убыткам и даже к банкротству предприятий. Субсидиарная ответственность страхует кредитора, если у основного должника не хватает имущества для выполнения обязательств, или же он просто отказывается погашать задолженность.

Исполняет финансовые требования и несет субсидиарную ответственность контролирующее лицо должника, на основании Гражданского Кодекса и закона «О банкротстве». Ответственность может лежать, например, на учредителях или участниках управленческого органа. Эти лица и обязаны погашать задолженность перед кредитором.

Что такое ответственность субсидиарная? Субсидиарная ответственность учредителя

Если фирма, вне зависимости от формы собственности, терпит банкротство, субсидиарная ответственность применяется к лицам, которые вправе отдавать приказы основному должнику. Если у предприятия или фирмы не хватает имущества для расчетов, субсидиарную ответственность несут они.

На первый взгляд, собственники компании оказываются в очень выгодном положении, поскольку не отвечают по обязательствам. Действительно, если владельцам удается доказать, что они не причастны к финансовому краху предприятия, субсидиарная ответственность перекладывается на обозначенных лиц.

На учредителя, в соответствии с законом РФ, может быть возложена субсидиарная ответственность, если:

  • Предприятие преднамеренно доведено до финансового краха.
  • Банкротство учреждения подтверждено судебным решением.
  • Учредитель признан контролирующим лицом.
  • При ухудшении финансового положения предприятия учредитель препятствовал процедуре исполнения требований кредиторов через передачу имущества.

При этом учредитель вправе доказать, что между его действиями и банкротством организации нет связи, то есть, в финансовом крахе бизнеса он невиновен.

Основания возникновения субсидиарной ответственности

Как уже было сказано, к контролирующим лицам могут быть отнесены, например, гендиректоры или держатели акций. Привлечение данных лиц к субсидиарной ответственности возможно по ряду причин.

Это:

  • Невыполнение своих обязательств и ущемление интересов кредиторов.
  • Установленный факт совершения противоправных действий.
  • Каузальная связь между этими действиями и неблагоприятными последствиями для бизнеса.

В соответствии с законом, основной должник обязан выполнять все свои обязательства по кредитам.

А субсидиарная ответственность — это дополнительная форма ответственности, которая ложится на контролирующее лицо должника, если последний не может погасить долги из-за недостатка имущества, нежелания и по иным причинам.

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица

Субсидиарная ответственность накладывается судом на контролирующих лиц, если юридическое лицо утратило все свои активы. Однако это возможно, только если предприятие стало банкротом по их вине.

Приведем примеры:

  • Контролирующее лицо заключило или одобрило сделку, и это нанесло финансовый ущерб кредиторам.
  • В бухгалтерской отчетности, которую по закону должно вести предприятие, не отражены необходимые данные, или эти отраженные сведения некорректны.
  • Юридическое лицо не предоставило заявления о своем банкротстве, хотя в такой ситуации это обязательно.

Если два и более контролирующих лиц несут субсидиарную ответственность, то суд определяет, в какой мере виновно каждое из них.

Статья 399. Субсидиарная ответственность

На основании ст. 399 Гражданского Кодекса Российской Федерации, сначала кредитор требует погасить задолженности у основного должника. В случае отказа он обращается к лицу, которое несет субсидиарную ответственность.

Лицо, на которое возложена ответственность, до исполнения требования кредитора, обязано поставить в известность о возникших обстоятельствах основного должника. Если субсидиарно ответственному должнику выдвигается исковое заявление, то к судебному разбирательству требуется привлечение и основного должника.

Закон РФ наделяет ответчиков одинаковыми обязательствами и полномочиями. Так, по ходатайству субсидиарно ответственного лица к судебному процессу возможно привлечение основного должника.

Субсидиарный ответчик также имеет право оспаривать судебное постановление и восстанавливать упущенные сроки исковой давности.

Виды субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность бывает договорной и внедоговорной.

Если один из участников нарушает требования по договору, то несет договорную ответственность.

Если между участниками нет договорных обязательств, применяют внедоговорную субсидиарную ответственность. Эта ответственность предусмотрена законом.

К договорной субсидиарной ответственности контролирующее лицо привлекают, если основной должник отказывается выполнять требования кредиторов. При этом в договоре должно быть указано, что в случае его отказа ответственность переходит к субсидиарному должнику.

Внедоговорная ответственность наступает, если, например, юрлицо становится банкротом. В подобной ситуации, в отличие от договорной, в действиях субсидиарного должника обязательно должна присутствовать вина.

Как избежать субсидиарной ответственности руководителя должника?

У руководителя есть шансы не столкнуться с субсидиарной ответственность. Для этого ему нужно действовать осмотрительно и грамотно:

  • Если гендиректор видит, что есть риск финансового краха, ему следует отказываться от заключения сомнительных сделок, предполагающих передачу имущества фирмы, или же как можно убедительнее доказывать, что такие сделки необходимы.
  • Немаловажно вовремя оспаривать взыскания со стороны ИФНС, поскольку это также может стать основанием для привлечения к ответственности.
  • В ряде ситуаций стоит заранее консультироваться у арбитражного юриста, чтобы объективно оценивать состояние бизнеса и имущества перед финансовой несостоятельностью.

В некоторых случаях кредитор не обращается к субсиадиарно ответственному должнику, в частности, если требования могут быть удовлетворены через взаимозачет, или же есть вариант получить долг с основного должника. Об этом сказано в п. 2 статьи 399 ГК РФ. То есть, если у кредитора не возникает сложностей с получением средств, то и необходимости в обращении к субсидиарному должнику нет.

Субсидиарная ответственность при банкротстве физического лица

Субсидиарная ответственность при банкротстве физлица бывает по:

  • Ипотечному договору, договорам на взятие потребительских и автокредитов.
  • Задолженностям, обеспеченных залогом имущества поручителя (им может быть родственник, знакомый банкрота). При этом финансовая несостоятельность физлица должна быть подтверждена судом.
  • Обязательствам должника, которые лежат на поручителе-супруге.

Решение о банкротстве физлица выносит арбитраж на основании соответствующего заявления. Такое заявление с требованием признать физлицо финансов несостоятельным имеет право подать в суд сам гражданин, кредитор, а также ИФНС.

Чем отличается солидарная ответственность от субсидиарной?

Солидарная ответственность предполагает, что несколько участников несут равные обязательства перед кредитором. Если мы говорим о субсидиарной ответственности, то здесь в случае непогашения задолженности основным должником эти требования исполняет субсидиарное лицо.

В первом случае кредитор может требовать выполнить обязательства как от всех участников в совокупности, так и индивидуально, у любого из них.

Солидарная ответственность возникает, если:

  • Ее предмет нельзя поделить.
  • Появляется правопреемство реорганизованного юрлица.
  • Задолженности переходят к наследникам.
  • Арендаторы совместно проживают на жилплощади арендодателя.
  • Есть решение суда, обязывающее нескольких лиц компенсировать ущерб истцу.

Если требования кредитора не выполняются, он имеет право потребовать то, что недополучил, с остальных участников. Ответственность с солидарных участников не снимается до тех пор, пока не исчезает задолженность.

При субсидиарной ответственности кредитор сначала обращается к основному должнику с требованием погасить задолженность. Если результата нет, он обращается к субсидиарно ответственному.

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности

Чаще всего это заявление в отведенные сроки подает конкурсный управляющий (зачастую под нажимом кредиторов, в том числе налогового органа), опираясь на решение кредиторов. В данном документе всегда ссылаются на нормы закона, разрешающие подавать это заявление. В основной части описывают, какие правонарушения допустили конкретные люди.

Все утверждения подкрепляют экспертными заключениями и показателями финанализа, демонстрирующими, что неблагоприятные последствия для бизнеса наступили именно из-за этих действий контролирующих лиц.

Субсидиарная ответственность не может быть возложена на контролирующих лиц, если:

  • Гендиректор предприятия не виновен в неблагоприятных последствиях для предприятия.
  • Общая процедура привлечения к субответственности не соответствует закону (процедура банкротства не велась по законодательным правилам).
  • Кредитор несвоевременно выдвинул требование о погашении задолженности, и компания ликвидировалась. На основании ст. 419 Гражданского Кодекса, если юридическое лицо ликвидировалось, это обязательство утрачивает силу.

Следует помнить, что привлечение к СО возможно в течение 3 лет со дня, когда основному должнику выдвинули требования по выполнению обязательств. Этот срок отсчитывается в момента выявления правонарушения и получения данных (информации и сведений о местоположении) об ответственном лице.

Отметим, СО возникает не только в бизнесе. Ее несут, например, и родители несовершеннолетних детей. Если ребенок нарушает закон (при этом тяжесть и вид нарушения не имеют значения), его мама и папа разделяют с ним дополнительную ответственность.

При этом большая часть ответственности ложится именно на них, как правило, по части денежных выплат.

В заключение предлагаю к просмотру видео о субсидиарной ответственности руководителя бизнеса и его учредителя.

Источник: https://nalog-blog.ru/nalog-plan/subsidiarnaya-otvetstvennost-i-usloviya-vozniknoveniya-kak-ee-izbezhat/

Законы и акты
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: